Sistema delle codifiche e modalità tecnico operative relative alle rilevazioni disciplinate dalla Circolare n. 297/2017 pdf 2 MB
Zusammenfassung
Es handelt sich um ein von der Banca d’Italia veröffentlichtes, technisch‑operatives Handbuch zum „Sistema delle codifiche“ für Meldungen nach der Circolare Nr. 297 vom 16. Mai 2017 („Rilevazione dei dati granulari sul credito: istruzioni per gli intermediari segnalanti“). Die vorliegende Fassung trägt das Datum 01.07.2024; gegenüber der vorherigen Version werden Änderungen im Dokument grau hervorgehoben. Das Manual beschreibt die technischen Modalitäten der Übermittlung an die Banca d’Italia über die A2A‑Schnittstelle im Format SDMX‑ML sowie die zu verwendenden XSD‑Schemas, die auf der AnaCredit‑Sektion der Website der Banca d’Italia bereitgestellt werden. Es enthält ein ausführliches System von Variablen, Feldcodes, zulässigen Codierungen und Datentypen für die „Rilevazione AnaCredit“, inklusive Angaben zu Cubes (z.B. T1M_INSTRUMENT, T2M_ENTTY_RSK, T2Q_ACCOUNTING) und zu negativen Meldungen (T1M_SEGN_NEG, T2M_SEGN_NEG, T2Q_SEGN_NEG mit dem konventionellen Wert 1 für „Importo“). Detailliert geregelt werden u.a. die Kennungen für Vertrag, Instrument, Gegenpartei und Protektion sowie zahlreiche Merkmale der Instrumente wie Instrumententyp, Währung (ISO 4217), Laufzeiten und Daten (einschließlich kodiertem „non applicable“-Wert 0001‑01‑01), Zinsstruktur (Art des Zinssatzes, Reset‑Frequenz, Referenzzins mit umfangreicher Codeliste für LIBOR/EURIBOR‑Laufzeiten, EONIA, €STR, SOFR), Zinsmarge, Zinsober‑/Untergrenzen, Zweck des Kredits, Amortisationstyp und Zahlungsfrequenz. Darüber hinaus werden kodierte Angaben zu speziellen Merkmalen wie Syndizierung, Subordination, Fiduciary‑Charakter, Rückzahlungsrechte sowie zahlreiche Betragsfelder (z.B. Commitment Amount, Fair‑Value‑Änderungen, Provisions, Impairment‑Beträge) mit definierten Platzhalterwerten für „non applicable“ beschrieben. Im Abschnitt „Dati contabili“ werden die buchhalterische Klassifikation der Instrumente (IFRS‑ und nationaler GAAP‑Portfolios), der Bilanzansatz, Quellen der Belastung/Encumbrance, Abschreibungen, Wertminderungsstatus und ‑methode, Performing‑Status und Forbearance‑/Renegoziationsstatus sowie zugehörige Datumsangaben und Betragsfelder (z.B. Carrying Amount, kumulative Recoveries seit Default) spezifiziert. Abschließend verweist das Dokument für die „Rilevazione analitica dei tassi di interesse attivi“ (Kapitel 2 der Circolare Nr. 297) auf ein separates technisches Manual („Rilevazione analitica dei Tassi Attivi. Manuale per lo scambio delle informazioni“) mit eigener Codierungssystematik und Übermittlungsregeln.