DNB AnaCredit Q&A (v0.1, 2017-11-07)

Zusammenfassung

Es handelt sich um ein von De Nederlandsche Bank (DNB) veröffentlichtes AnaCredit‑Fragen‑und‑Antworten‑Dokument (Version 0.1 vom 7. November 2017), das die nationale Umsetzung der EZB‑AnaCredit‑Regulierung erläutert. Ein Schwerpunkt liegt auf dem Meldeumfang: Behandlung von Personengesellschaften und „rechtspersonen in oprichting“, Anwendung des Single‑Branch‑Konzepts, Einstufung von Krediten an Kuratoren sowie der Endzeitpunkt der Meldepflicht, insbesondere bei Unterschreiten der Schwelle von 25.000 EUR und bei Abschreibungen. Ein weiterer großer Block betrifft die zu meldenden Attribute und deren nationale Spezifika, etwa der Aufbau des DNB‑Logical Data Model (LDM), die Meldung von unmittelbaren und ultimativen Mutterunternehmen, zulässige NACE‑Ebenen, die zwingende Meldung eines nationalen Identifikators trotz vorhandener LEI, sowie „accounting standard“ nur für das meldende Institut. Das Dokument präzisiert die Behandlung verschiedener Vertragsmerkmale wie Amortisationstyp, Zinsstruktur („fixed“, „mixed“), Zinsbindungs‑/Änderungen (Renegotiation Date), Zinskennziffern (AAR vs. NDER nach der MIR‑Verordnung ECB/2013/34) und Zinsfreiphasen (interest‑only period). Ausführlich dargestellt wird die Behandlung von Sicherheiten und Schutzarten: Klassifikation von Joint and Several Debtors als Schuldner vs. Schutzgeber, Abbildung von Hypothekensicherheiten und Sicherheitenpools, „protection allocated value“ (ohne zwingende Deckelung auf den Buchwert), Cash Collateral und die Nicht‑Meldung negativer Marktwerte von Derivaten, sowie Multi‑Purpose‑Limits und deren Zuweisung als außerbilanzielle Beträge. Zudem werden Adressmerkmale (NUTS‑3‑Region und Postleitzahl), der Status rechtlicher Verfahren und die Nutzung interner Identifikatoren für MFIs inkl. Zuordnung zu RIAD über nationale Identifikatoren beschrieben, wobei mehrfach auf Tabellen und Anhänge der AnaCredit‑Regulierung und des AnaCredit‑Manuals (Part I–III) sowie auf nationale Anwendungsdokumente von DNB verwiesen wird.