Commitment amount at inception and off-balance-sheet amount for cross-limits

Zusammenfassung

Es handelt sich um ein vom Europäischen Zentralbank (EZB) herausgegebenes AnaCredit-Dokument im Frage-Antwort-Format zur Berichterstattung, konkret aus Teil III „Reporting examples“ des AnaCredit Manuals. Die Frage mit der ID 2018/0020 vom 24.01.2018 betrifft Kredit-Cross-Limit-Strukturen, Multi-Debtor-/Produkt-Strukturen und außerbilanzielle Positionen sowie die Datenattribute „Commitment amount at inception“ und „Off-balance sheet amount“. Ausgangspunkt sind die Beispiele 7 und 8 in Abschnitt 3.5 des Manuals, in denen die Zuweisung von Zusagebetrag bei Vertragsbeginn und außerbilanziellen Beträgen bei Cross-Limits erläutert wird. Das Dokument klärt, dass die in Abschnitt 3.4.3 dargelegte grundlegende Zuweisungslogik maßgeblich ist und im Konfliktfall gegenüber internen Risikomanagementpraktiken der Banken Vorrang hat. Als Beispiel für einen Konflikt wird erwähnt, wenn die Summe der berichteten Nominalbeträge und außerbilanziellen Beträge unter einem Cross-Limit nicht dem übergeordneten Kreditlimit entspricht. Interne Risikomanagementpraktiken werden nur als zusätzliche, ergänzende Orientierung verstanden, nicht als Ersatz für die in Abschnitt 3.4.3 festgelegte Grundrationale. Für Banken ohne interne Regeln zur Zuweisung außerbilanzieller Beträge wird impliziert, dass sie eigenständige Zuweisungsregeln innerhalb der durch Abschnitt 3.4.3 vorgegebenen Grenzen entwickeln sollen. Das Dokument verweist außerdem auf verwandte Fragen zu außerbilanziellen Posten, zur Zuweisung von außerbilanziellen Beträgen an Instrumente ohne ungenutzten Betrag, zur Behandlung von Kreditlimits in Fremdwährung sowie zu Multi-Produkt-Kreditfazilitäten ohne spezifische Sublimits.