Clarifications regarding revolving trade receivables

Zusammenfassung

Es handelt sich um ein von der Europäischen Zentralbank veröffentlichtes AnaCredit-Klärungsdokument (Q&A) mit der Question ID 2018/0054, erschienen am 20.08.2018. Das Dokument bezieht sich auf die AnaCredit-Teile II und III des Manuals und behandelt den Datenattribut „Type of instrument“ im Zusammenhang mit Factoring und sonstigen Handelsforderungen. Es klärt, wie revolvierende Handelsforderungen, die auch außerbilanzielle Beträge umfassen können, für AnaCredit zu klassifizieren sind. Die zentrale Aussage ist, dass solche Forderungen trotz ihrer revolvierenden Natur als „trade receivables“ zu melden sind und nicht als „revolving credit other than overdrafts and credit card debt“ oder eine andere Instrumentenkategorie. Das Dokument erläutert zudem, dass „trade receivables“ auch in mehreren Tranchen ausgereicht werden können, ohne revolvierend zu sein. In diesen Fällen können sie außerbilanzielle Beträge ungleich null aufweisen, sodass das Datenattribut „off-balance-sheet amount“ mit einem monetären Wert und nicht als „non-applicable“ zu berichten ist. Es verweist auf eine verwandte Klärung zu ausstehenden Nominalbeträgen und aufgelaufenen Zinsen bei Handelsforderungen. Abschließend enthält es Kontaktinformationen der EZB, einschließlich Adresse, Telefonnummer und E-Mail, sowie den Hinweis, dass eine Vervielfältigung mit Quellenangabe zulässig ist.