CN0827 - Diese Validierungsregel stellt sicher, dass die Attribute „Bilanzieller Ansatz“…
Definition
[Accounting.Balance sheet recognition] IN {'Entirely recognised' ,'Recognised to the extent of the institution's continuing involvement'} IF AND ONLY IF ([Accounting.Accumulated changes in fair value due to credit risk] <> 'Non-applicable' OR [Accounting.Accumulated impairment amount] <> ‘Non-applicable’) AND NOT ([Accounting.Accumulated changes in fair value due to credit risk] <> 'Non-applicable' AND [Accounting.Accumulated impairment amount] <> ‘Non-applicable’)
Kurzbeschreibung
Diese Validierungsregel stellt sicher, dass die Attribute „Bilanzieller Ansatz“, „Kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken“ und „Kumulierter Wertminderungsbetrag“ konsistent zueinander gemeldet werden. Sofern das Instrument in der Bilanz erfasst wird, sind Wertminderungen entweder im Attribut „Kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken“ oder im Attribut „Kumulierter Wertminderungsbetrag“ zu erfassen. Bei vollständig ausgebuchten Instrumenten sind dagegen beide Datenfelder mit „non-applicable“ zu melden.
Versionen
Quelldokument
- Handbuch zu den AnaCredit-Validierungsregeln Version 22, gültig ab/valid from 01.08.2026 30.01.2026 (Version 22, nicht die neueste Fassung)
Betrifft folgende Attribute
Gehört zu Datensatz
Diese Angaben wurden ohne KI deterministisch aus den Tabellen der genannten Quelldokumente geparst. Fehler bei der PDF-Auswertung sind dennoch möglich – im Zweifel gilt das Quelldokument.