CN0930 - Diese Validierungsregel überprüft, ob für Instrumente mit einer der nebenstehenden…

Definition

IF [Accounting.Accounting classification of instruments] IN { 'IFRS: Financial assets held for trading', ‘IFRS: Financial assets designated at fair value through profit or loss’, ‘IFRS: Nontrading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss’, 'nGAAP: Financial assets held for trading', 'nGAAP: Trading Financial assets', 'nGAAP: Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss', ‘nGAAP: Financial assets designated at fair value through profit or loss’, ‘nGAAP: Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss’, 'nGAAP: Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity'} THEN [Accounting.Accumulated impairment amount] = 'Non-applicable'

Kurzbeschreibung

Diese Validierungsregel überprüft, ob für Instrumente mit einer der nebenstehenden „Rechnungslegungsklassifikation von Instrumenten“ der „Kumulierte Wertminderungsbetrag“ mit „nicht zutreffend“ gemeldet wird. Instrumente der nebenstehenden Rechnungslegungsklassifikation sind nicht Gegenstand einer Bewertung der Wertminderung.

Versionen

• Neuere Version (23)

Quelldokument

• Handbuch zu den AnaCredit-Validierungsregeln Version 22, gültig ab/valid from 01.08.2026 30.01.2026 (Version 22, nicht die neueste Fassung)

Betrifft folgende Attribute

• Accounting classification of instruments (Rechnungslegungsklassifikation von Instrumenten)
• Accumulated impairment amount (Kumulierter Wertminderungsbetrag)

Gehört zu Datensatz

• Accounting dataset