CN1008 - Diese Validierungsregel stellt sicher, dass bei (teilweise) bilanziell erfassten…

Definition

IF [Accounting.Balance sheet recognition] IN {“Entirely recognised”, “Recognised to the extent of the institution’s continuing involvement”} THEN ([Accounting.Accumulated changes in fair value due to credit risk] <> “Non-applicable” AND [Accounting.Accumulated impairment amount] = “Non-applicable”) OR ([Accounting.Accumulated changes in fair value due to credit risk] = “Non-applicable” AND [Accounting.Accumulated impairment amount] <> “Non-applicable”)

Kurzbeschreibung

Diese Validierungsregel stellt sicher, dass bei (teilweise) bilanziell erfassten Instrumenten entweder ein Wert ungleich „Nicht zutreffend“ im Attribut „Kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken“ oder im Attribut „Kumulierter Wertminderungsbetrag“ gemeldet wird (aber nicht in beiden gleichzeitig). Der jeweils andere Wert ist mit „Nicht zutreffend“ zu melden.

Versionen

• Ältere Version (22)
• Keine Änderungen zur Vorgängerversion.

Quelldokument

• Handbuch zu den AnaCredit-Validierungsregeln Version 23, gültig ab/ valid from 01.02.2027 31.07.2026 (Version 23)

Betrifft folgende Attribute

• Accumulated changes in fair value due to credit risk (Kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken)
• Accumulated impairment amount (Kumulierter Wertminderungsbetrag)
• Balance sheet recognition (Bilanzieller Ansatz)

Gehört zu Datensatz

• Accounting dataset