CN0702 - This validation check ensures that if the instrument is recognised in the balance sheet…

Validierungsregeln Europäische Zentralbank (EZB) Konsistenz Angezeigte Fassung: 2019/03 Vorgängerversion: 2018/11

Definition

IF [Accounting.Balance sheet recognition] <> ‘Entirely derecognised’ THEN [Accounting.Carrying amount] <> ‘Non-applicable’ AND [Accounting.Carrying amount] > = MIN {[Financial.Accrued interest], 0}

Kurzbeschreibung

This validation check ensures that the [Carrying amount] attribute is not lower than zero if the asset is recognised in the balance sheet and the interest accrued is positive. This means that the ‘Non-applicable’ value may not be used.

Versionen

Quelldokument

AnaCredit validation checks (2019/03 version) (2019/03, nicht die neueste Fassung)

Betrifft folgende Attribute

Gehört zu Datensätzen

Diese Angaben wurden ohne KI deterministisch aus den Tabellen der genannten Quelldokumente geparst. Fehler bei der PDF-Auswertung sind dennoch möglich – im Zweifel gilt das Quelldokument.