CN1010 - This validation check ensures that the attribute [Accumulated changes in fair value due…

Validierungsregeln Europäische Zentralbank (EZB) Konsistenz Aktuell gültig: 1.8

Definition

IF [Accounting.Balance sheet recognition] = {“Entirely derecognised”} THEN [Accounting.Accumulated changes in fair value due to credit risk] = “Non-applicable” IF [Financial.Accrued interest] <> “Non-applicable” THEN [Financial.Interest rate] <> “Non-applicable”

Kurzbeschreibung

This validation check ensures that the attribute [Accumulated changes in fair value due to credit risk] is reported as “Non-applicable” for derecognised instruments.

Quelldokument

AnaCredit validation checks, version 1.8 (version 1.8)

Betrifft folgende Attribute

Accrued interest
Accumulated changes in fair value due to credit risk
Balance sheet recognition
Interest rate

Gehört zu Datensätzen

Accounting dataset
Financial dataset

Diese Angaben wurden ohne KI deterministisch aus den Tabellen der genannten Quelldokumente geparst. Fehler bei der PDF-Auswertung sind dennoch möglich – im Zweifel gilt das Quelldokument.