BBHT

Zurück zu den Dokumenten

Clarifications concerning the data attribute “default status of the instrument” in Example 34 in Part II

23.10.2026

Originaldokument öffnen

Zusammenfassung

Es handelt sich um ein vom Europäischen Zentralbank (EZB) veröffentlichtes Klarstellungsdokument zur AnaCredit-Berichtsanforderung, konkret zum Datenattribut „Default status of the instrument“ im Beispiel 34 des AnaCredit Manuals Teil II. Das Dokument trägt die Question ID 2018/0055 und wurde am 20.08.2018 veröffentlicht. Es beantwortet zunächst eine technische Frage zu einem Tippfehler im ursprünglichen Beispiel: Die Referenz auf INS#2 in einem Satz zur Klassifikation als „non-performing“ muss korrekt auf INS#3 lauten. Inhaltlich klärt der Text die Behandlung von Schuldnern mit gemischten Portfolios, bei denen der Default-Status für manche (nicht-retail) Instrumente auf Gegenparteiebene und für andere (retail) Instrumente auf Einzelfacility-Ebene ermittelt wird. Dabei verweist das Dokument ausdrücklich auf Absatz 90 der EBA-Guideline zur Anwendung der Definition von Default nach Artikel 178 der CRR (Regulation (EU) Nr. 575/2013, EBA/GL/2016/07), wonach ein Schuldner-Default alle Instrumente des Schuldners erfasst, einschließlich derjenigen mit Facility-basiertem Default. Das überarbeitete Beispiel 34 beschreibt konkrete Instrumente (INS#1 bis INS#4) mit Retail- und Non-Retail-Exposure, deren Originierungsdaten, Zahlungsverzug (mehr als 90 Tage) und Einstufung als „non-performing“ bzw. „default because unlikely to pay“ oder „default because more than 90/180 days past due“. Zudem werden die gemeinsame Abbildung von Defaultstatus und Performingstatus der Instrumente im AnaCredit-Finanzdatensatz (Tabelle 69) sowie der Defaultstatus der Gegenpartei DEBT#1 im Counterparty-Default-Datensatz (Tabelle 70) für den Stichtag 30.09.2019 erläutert. Das Dokument stellt klar, dass die Werte der Default- und Performing-Attribute dem CRR-Regelwerk folgen und dass das Beispiel lediglich die gemeinsame Darstellung dieser Attribute in den AnaCredit-Datensätzen illustrieren soll.

Dieses Dokument referenziert folgende Dokumente