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CD0060 - Abgeschriebene Instrumente, für die die beobachtete Einheit nach der Abschreibung weder…

Validierungsregeln Deutschland (Deutsche Bundesbank) Vollständigkeit – Kreditbezogene Datensätze Aktuell gültig: 22 Neuere Fassung 23 ab 01.02.2027

Definition

For each T, consider Tq as the next quarter-end (T=Jan,Apr,Jul,Oct -> Tq=T+2; T=Feb,May,Aug,Nov -> Tq=T+1; otherwise Tq=T) Case 1. T2Q has not yet been accepted at Tq or T2Q has been accepted but ( [Instrument.Observed agent identifier], [Instrument.Contract identifier], [Instrument.Instrument identifier]) DOES NOT EXIST IN { ([Accounting.Observed agent identifier], [Accounting.Contract identifier], [Accounting.Instrument identifier])} (i.e. the instrument is missing in the accounting table): [Financial.Outstanding nominal amount] = 0 AND [Financial.Off-balance sheet amount] = 'Not applicable' AND ([Counterparty-instrument. Counterparty role] = 'Creditor' WHERE {[Counterparty reference.Counterparty identifier] = [Observed agent identifier])} Case 2: T2Q has been accepted at Tq and ( [Instrument.Observed agent identifier], [InstrumentContract identifier], [Instrument.Instrument identifier]) EXISTS IN { ([Accounting.Observed agent identifier], [Accounting.Contract identifier], [Accounting.Instrument identifier])} (i.e. the instrument exists in the accounting table): [Financial.Outstanding nominal amount] = 0 AND [Financial.Off-balance sheet amount] = 'Not applicable' AND ([Counterparty-instrument. Counterparty role] = 'Creditor' WHERE {[Counterparty reference.Counterparty

Kurzbeschreibung

Abgeschriebene Instrumente, für die die beobachtete Einheit nach der Abschreibung weder Gläubiger noch Servicer ist (z.B. wegen Schuldenerlass oder Verkauf des Instruments an einen Dritten), werden gemäß Richtlinien Abschnitt III.7.j nur bis zum Ende des Quartals gemeldet, in dem die Abschreibung erfolgt; es sind nur noch ausgewählte Attribute der Finanzdaten, Rechnungslegungsdaten sowie Daten des Vertragspartnerausfalls und -risikos zu melden. Darüber hinaus sind in den Tabellen Instrumentendaten und Daten zu Vertragspartner-Instrument die Pflichtfelder gemäß der Technischen Spezifikation zu melden, aber nicht mehr zu aktualisieren (die beobachtete Einheit muss weiterhin der Gläubiger sein). Die anderen Tabellen werden nicht mehr aktualisiert. Daher spiegelt die im Pseudo-Code genannte Bedingung "Counterparty role = 'Creditor'" den Stand vor der Abschreibung wider. Siehe auch „Case Studies“ aus dem Manual Part III, Kapitel 8.3.13.2 sowie zugehörige Excel Datei „Complete Reports“ Reiter CASE 13 (2).46

Versionen

Quelldokument

Betrifft folgende Attribute

Gehört zu Datensätzen

Diese Angaben wurden ohne KI deterministisch aus den Tabellen der genannten Quelldokumente geparst. Fehler bei der PDF-Auswertung sind dennoch möglich – im Zweifel gilt das Quelldokument.