CN0702 - This validation check ensures that if the instrument is recognised in the balance sheet…

Validierungsregeln Europäische Zentralbank (EZB) Konsistenz Angezeigte Fassung: 2020/11 Vorgängerversion: 2019/09

Definition

IF [Accounting.Balance sheet recognition] <> ‘Entirely derecognised’ THEN [Accounting.Carrying amount] <> ‘Non-applicable’

Kurzbeschreibung

This validation check ensures that the [Carrying amount] attribute has a numeric value if the asset is recognised in the balance sheet. This means that the ‘Non-applicable’ value may not be used.

Versionen

Ältere Version (2019/09)
Neuere Version (2022/07)
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Quelldokument

AnaCredit validation checks (2020/11 version) (2020/11, nicht die neueste Fassung)

Betrifft folgende Attribute

Accrued interest
Balance sheet recognition
Carrying amount

Gehört zu Datensätzen

Accounting dataset
Financial dataset

Diese Angaben wurden ohne KI deterministisch aus den Tabellen der genannten Quelldokumente geparst. Fehler bei der PDF-Auswertung sind dennoch möglich – im Zweifel gilt das Quelldokument.