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Central Bank of Ireland National Template Notes on Compilation

16.11.2021

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Zusammenfassung

Es handelt sich um ein vom Central Bank of Ireland veröffentlichtes öffentliches Handbuch („Notes on Compilation“) zur Erstellung der National Template Return (NCR1B) im Rahmen von AnaCredit. Die vorliegende Fassung ist Version 1.4 vom 20. Oktober 2020, mit einer Versionshistorie seit V1.0 vom 22. Dezember 2017 und mehreren Aktualisierungen zur Klärung von Definitionen und Verweisen auf einschlägige Gesetzgebung. Das Dokument richtet sich an ausgewählte meldepflichtige Kreditinstitute in Irland und beschreibt die statistischen Meldeanforderungen zur Erhebung zusätzlicher nationaler granularer Kreditdaten, die auf den harmonisierten EZB-AnaCredit-Vorgaben aufbauen. Es legt Meldepopulation, Meldehäufigkeit (quartalsweise, Stichtage März/Juni/September/Dezember), Fristen (T+20 Arbeitstage) und den erstmaligen Berichtstermin (Ende Juni 2019) fest sowie technische Vorgaben zum Meldeweg über das Online Reporting System, XML-Dateiformat, Dateinamenkonvention und Validierungsregeln. Inhaltlich werden ausführlich die zu meldenden Datenattribute beschrieben: Gegenpartei-Referenzdaten (z.B. externe Ratings, Ratingdatum und -quelle) und Instrumentdaten (u.a. Accumulated Impairment nach FINREP, EAD, LGD, EBA-Performing-Status, Forbearance-Status und -Typ, Non-performing-Flags und NPL-Resolution-Status mit fest definierten Wertelisten, Provisionen und RWA-Asset-Klassifikation nach Verordnung (EU) Nr. 575/2013). Ein weiterer Abschnitt erweitert den AnaCredit-Datensatz „Protection Received“ um nationale Attribute wie Commercial Property Sector, CRE Type und Property Size, einschließlich definierter Domänen und der Verwendung von Spezialwerten („NA“, „NP“ und Dummy-Datum „8888-01-01“). Das Dokument betont die Konsistenz der Identifikatoren mit anderen AnaCredit-Meldungen (ACR1B, ACR2B, ACPRD), die Nichtmeldung natürlicher Personen sowie die Orientierung an FINREP- und EBA-Regelwerken (z.B. FINREP Annex V, EBA ITS zu Non-performing Exposures).

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