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AnaCredit reporting manual - questions & answers (2017/08 PDF archive, predates the per-question HTML Q&A)

09.08.2017 Ausgabe 2017/08

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Zusammenfassung

Es handelt sich um ein vom Europäischen Zentralbank (EZB) veröffentlichtes Fragen-und-Antworten-Dokument („AnaCredit Reporting Manual – Q&A“, Version 1.0, Stand 9. August 2017), das den AnaCredit Reporting Manual ergänzt. Es erläutert die Auslegung zentraler Meldeanforderungen der AnaCredit-Verordnung (u.a. Verordnung (EU) 2016/867) und verweist insbesondere auf die KMU-Definition gemäß Empfehlung 2003/361/EG und auf Artikel 125 der Verordnung (EU) 575/2013. Behandelt werden u.a. die Ermittlung und Meldung der Datenattribute „enterprise size“, „number of employees“, „balance sheet total“ und „annual turnover“, inklusive Sonderregeln für ausländische Zweigstellen und pragmatische Vorgehensweisen, wenn vollständige SME-Informationen nicht verfügbar sind. Ein Schwerpunkt liegt auf der „extended quarter-end reporting“: wann diese für Forderungen unterhalb des Schwellenwerts von 25.000 € gilt, welche Instrumente bei Abschreibungen bis zum Quartalsende weiter zu melden sind, und welche Datensätze (insbesondere Finanz- und Accounting-Datensatz mit „outstanding nominal amount“ = 0, „accumulated write-offs“, „cumulative recoveries since default“) in dieser Phase noch zu berichten sind. Das Dokument klärt die Nutzung externer Code-Listen (ISO-Länderkennungen, NUTS 3), einschließlich der Frage, wie bei Änderungen der Klassifikationen mit historischen Daten umzugehen ist, sowie die Verwendung von ISO-3166-Codes für Gebiete wie Puerto Rico („PR“). Weitere Themen sind die Meldung von Instrumenten gegenüber deregistrierten Schuldnern, Anforderungen an LEI und nationale Identifikatoren (einschließlich zulässiger „other“-Codes und des Typs „GEN_OTHER_CD“), reduzierte Referenzdaten-Meldung für MFIs und internationale Organisationen, sowie die Bestimmung des „amortisation type“ anhand der Mindestzahlungsverpflichtungen. Zudem werden Meldeanforderungen zu Rückständen bei teilübertragenen Instrumenten, zur Klassifikation von Zinsstruktur („fixed“, „variable“, „mixed“) und zur Meldung von Spread/Referenzzins, zur Abbildung von Sicherheitenkörben unterschiedlicher Arten (Anleihen vs. Eigenkapital) und zur Zweckklassifikation „residential real estate purchase“ auch für nicht belegte Wohnimmobilien erläutert.

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