BBHT

Zurück zu den Dokumenten

AnaCredit Reporting Manual - Part III Case Studies 05.06.2019

27.05.2019

Originaldokument öffnen

Zusammenfassung

Es handelt sich um Teil III („Case studies“) des AnaCredit Reporting Manual der Europäischen Zentralbank (EZB), zweite Auflage, datiert auf Mai bzw. 31. Mai 2019. Das Manual hat keinen rechtsverbindlichen Charakter; einzig die AnaCredit‑Verordnung (Verordnung (EU) 2016/867, ECB/2016/13) ist rechtlich bindend. Diese Ausgabe integriert Q&As, die zwischen Juli 2017 und Dezember 2018 auf der EZB‑Website veröffentlicht wurden, bereinigt frühere Inkonsistenzen, aktualisiert Verweise auf die geänderte Kommissionsdurchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 (ITS) und kennzeichnet inhaltliche Änderungen mit Randmarkierungen und Erläuterungen. Teil III erläutert besondere Meldesachverhalte anhand von Fallstudien zu Reverse‑Repurchase‑Agreements, Multi‑Debtor/Multi‑Product‑Strukturen, Projektfinanzierungen, Factoring und Handelskrediten, Instrumenten unter Verbriefung sowie syndizierten Krediten und anderen Multi‑Gläubiger‑Instrumenten. Für jeden Fall wird dargelegt, wie die relevanten AnaCredit‑Datensätze (Instrument‑, Finanz‑, Gegenpartei‑, Schutz‑ und Instrument‑Schutz‑Datensätze) zu befüllen sind, inklusive Beispieltabelle mit Vertrags‑ und Instrumentkennungen, Nominalbeträgen, Zinssätzen, Sicherheitenwerten und deren Zuordnung. Besonderes Gewicht liegt auf der Behandlung von Reverse Repos (inkl. CCP‑geclearter und Tri‑Party‑Geschäfte), der fehlenden Saldierung auf Instrumentebene und der separaten Meldung von Sicherheiten. In Kapitel 8 werden vollständige Meldungsbeispiele für komplexe Fälle wie syndizierte Kredite mit Servicerrolle, teilweise staatlich garantierte Kredite, gemeinsam haftende Darlehensnehmer und traditionelle Verbriefungen gegeben; dabei werden auch Anpassungen gegenüber der ersten Auflage und einzelnen Q&As ausdrücklich vermerkt. Das Dokument ist als PDF mit der ISBN 978‑92‑899‑3859‑4, DOI 10.2866/091403 und der Kennung QB-01-19-499-EN-N veröffentlicht.

Im Glossar verarbeitet

Aus diesem Dokument wurden folgende Glossar-Einträge übernommen — mit Angabe, wie sie gewonnen wurden.

Schwellenwerte (1)

Dieses Dokument referenziert folgende Dokumente