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ECB AnaCredit Reporting Manual Part III - Case studies

31.05.2017

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Zusammenfassung

Es handelt sich um Teil III („Fallstudien“) des AnaCredit Reporting Manual der Europäischen Zentralbank (ECB), Ausgabe Mai 2017, ohne eigenen Rechtscharakter; rechtlich verbindlich ist allein die Verordnung (EU) 2016/867 (ECB/2016/13) über die Erhebung granularer Kredit- und Kreditrisikodaten. Das Dokument erläutert anhand von Fallstudien besondere Konstellationen der AnaCredit-Meldung, insbesondere Reverse-Repurchase-Agreements, Instrumente mit mehreren Schuldnern/Produkten, Projektfinanzierungen, Factoring und Handelsforderungen, verbriefte Instrumente sowie syndizierte und andere Multi-Creditor-Darlehen. Im Kapitel zu Reverse Repos werden Definition, Abgrenzung zu Sell/Buy-backs, die Behandlung als gesicherte Kredite, die separate Meldung von Sicherheiten (Protection Received und Instrument-Protection-Datensätze) sowie das Verbot des Nettings auf Instrumentebene dargestellt, mit Verweis u. a. auf die Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014. Es werden detaillierte Beispiele zur Meldung von bilateral abgewickelten Reverse Repos, CCP-geclearten Geschäften und Tri-Party-Repos mit Tabellen für Instrument-, Finanz-, Gegenpartei- und Sicherheiten-Datensätze gegeben. In den späteren Kapiteln werden komplexere Kreditfälle illustriert, darunter syndizierte Projektfinanzierungen mit nicht regressloser Besicherung, teilweise staatlich garantierte Kredite, Kredite mit Gesamtschuldnerschaft, traditionelle True-Sale-Verbriefungen über Zweckgesellschaften (SPV) sowie die jeweilige Identifizierung von Verträgen, Instrumenten, Gegenparteien und Sicherungsobjekten. Zudem wird erläutert, wie Reporting-Pflichten für nicht in einem meldenden Mitgliedstaat ansässige Gläubiger aussehen und wie Schutzwerte (z. B. Immobilien- oder Garantiebeträge) zu bewerten und auf Instrumente zuzuweisen sind. Das Dokument schließt mit den bibliographischen Angaben, einschließlich ISBN 978-92-899-3003-1, DOI 10.2866/700946 und EU-Katalognummer QB-02-17-605-EN-N.

Im Glossar verarbeitet

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Schwellenwerte (1)

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