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AnaCredit reporting manual Part III – Case studies, second edition

27.05.2019 Ausgabe second edition

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Zusammenfassung

Es handelt sich um Teil III („Fallstudien“) des AnaCredit Reporting Manual der Europäischen Zentralbank (EZB), zweite Auflage, datiert auf den 31. Mai 2019. Die Ausgabe baut auf der Fassung vom November 2016 auf und integriert zusätzliche Erläuterungen aus den zwischen Juli 2017 und Dezember 2018 veröffentlichten Q&As der EZB-Website sowie Anpassungen an die geänderten ITS gemäß Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014. Das Manual hat keinen verbindlichen Rechtsstatus; einzig die AnaCredit-Verordnung (EU) 2016/867 (ECB/2016/13) ist rechtlich bindend. Teil III behandelt besondere Berichtssachverhalte und liefert vertiefende Fallstudien zu Reverse-Repurchase-Agreements („reverse repos“), Multi‐Debtor-/Multi‐Produkt-Strukturen, Projektfinanzierungen, Factoring und Handelsforderungen, Instrumenten unter Verbriefung sowie syndizierten Krediten und anderen Multi-Creditor-Instrumenten. Im Kapitel zu Reverse-Repos werden Definition, Abgrenzung zu Buy/Sell-Backs, die Instrumentenklassifikation, die gesonderte Meldung von Sicherheiten („protection received“) und die Nichtanwendung von Netting im AnaCredit-Datenmodell präzisiert, einschließlich Beispielen für direkt abgewickelte, CCP-geclearte und Tri-Party-Transaktionen. Der Berichtsteil enthält konkrete Beispiele mit Vertrags-, Instrumenten- und Gegenparteikennungen, Nominalbeträgen (z.B. 5.075.250 €, 1.000.000 €), Zinsraten, Sicherungswerten und deren Zuordnung zu den einzelnen Datensätzen (Instrument, Financial, Counterparty-Instrument, Protection Received, Instrument-Protection). In den späteren Fällen (z.B. syndizierte Kredite, teilweise staatlich garantierte Darlehen, Gemeinschaftsschulden und traditionelle Verbriefungen) werden die jeweiligen Meldepflichten, Schutzstrukturen und Bewertungslogiken erläutert sowie punktuelle Korrekturen und Präzisierungen gegenüber der ersten Auflage hervorgehoben. Das Dokument wird von der EZB veröffentlicht und trägt u.a. die Kennungen ISBN 978-92-899-3859-4, DOI 10.2866/091403 und EU-Katalognummer QB-01-19-499-EN-N.

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