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AnaCredit Reporting Manual - Part I General Methodology ecb.europa.eu

23.05.2019

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Zusammenfassung

Es handelt sich um das AnaCredit Reporting Manual – Part I „General Methodology“ in seiner zweiten Ausgabe vom Mai 2019, veröffentlicht von der Europäischen Zentralbank (EZB). Das Dokument beschreibt die allgemeinen methodischen Grundlagen der AnaCredit-Berichterstattung gemäß der AnaCredit-Verordnung (Regulation (EU) 2016/867, ECB/2016/13) und stellt klar, dass nur diese Verordnung rechtlich bindend ist. Die Ausgabe integriert 13 veröffentlichte Q&As (2017–2018), bereinigt frühere Inkonsistenzen, aktualisiert Verweise auf die ITS zur Aufsichtsberichterstattung (Kommissionsdurchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014, einschließlich der Änderungen) und erläutert ergänzend nationale Ermessensspielräume der Zentralbanken, etwa zu Derogationen für kleine Meldepflichtige (u.a. 2 %- und 4 %-Schwellen nach Artikel 16) sowie reduzierten und vierteljährlichen Berichtspflichten. Inhaltlich behandelt Teil I die Definition und Abgrenzung der Meldepopulation (reporting agents) und Referenzpopulation (observed agents), Gegenparteien- und Instrumentenkategorien, Kriterien für die Meldepflicht (Reporting-Referenzdatum und -periode, meldepflichtige Instrumente und Verpflichtungsbeträge), das Kreditkonzept und Datenmodell sowie reduzierte Datenanforderungen nach Artikel 7 und Ausnahmeregelungen für kleine Institute. Teil II spezifiziert die einzelnen Datensätze und Datenattribute, einschließlich Definitionen, zulässiger Werte, Meldehäufigkeit und Beispielen, während Teil III Fallstudien zu komplexen Sachverhalten wie Verbriefungen, Kreditlimitstrukturen, Projektfinanzierungen, Factoring, Reverse-Repurchase-Geschäften und syndizierten Krediten liefert. Die Anhänge enthalten u. a. Listen nationaler Rechtsformen und Identifikatoren, Beispiele vollständiger Datenmeldungen sowie einen Glossar zentraler Begriffe (z. B. NACE, NCB, Servicer, Reporting Member State, Quarter-end, Reporting reference date/-period). Das Manual verweist zudem auf weitere einschlägige Rechtsakte und Leitlinien, darunter die AnaCredit Guideline (EU) 2017/2335, die RIAD Guideline (EU) 2018/876, ESA 2010 (Regulation (EU) No 549/2013), CRR (EU) No 575/2013, CRD IV (2013/36/EU), NACE-Verordnung (EC) No 1893/2006, sowie technische Dokumente wie das Single Data Dictionary und das Banks’ Integrated Reporting Dictionary (BIRD), und informiert über veröffentlichte Validierungsprüfungen der EZB.

Im Glossar verarbeitet

Aus diesem Dokument wurden folgende Glossar-Einträge übernommen — mit Angabe, wie sie gewonnen wurden.

Schwellenwerte (5)

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