BBHT

Zurück zu den Dokumenten

AnaCredit reporting manual Part II – Datasets and data attributes, second edition

27.05.2019 Ausgabe second edition

Originaldokument öffnen

Zusammenfassung

Dies ist die zweite Auflage (Mai 2019) des „AnaCredit Reporting Manual – Part II – Datasets and data attributes“, herausgegeben von der Europäischen Zentralbank. Das Handbuch erläutert die AnaCredit-Meldeanforderungen, hat selbst keinen rechtsverbindlichen Charakter und verweist auf die AnaCredit-Verordnung (Verordnung (EU) 2016/867, ECB/2016/13) als einzig rechtlich bindenden Rechtsakt. Die zweite Auflage integriert zahlreiche Erläuterungen aus 58 veröffentlichten Q&As (2017–2018), bereinigt Inkonsistenzen, aktualisiert Verweise auf die ITS nach der geänderten Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 und strafft die Struktur. Der Teil II folgt dem logischen Datenmodell von AnaCredit und beschreibt im Detail die berichtspflichtigen Entitätstabellen und zehn Datensätze (u.a. Instrument-, Finanz-, Accounting-, Gegenpartei-Instrument-, Sicherheiten- sowie Gegenpartei-Risiko-, -Default- und -Stammdatensätze). Für jeden Datensatz werden Aufbau, Granularität, Meldefrequenz und sämtliche Datenattribute mit Definition, Meldequalifikation, zulässigen Werten und speziellen Meldeanweisungen dargestellt, einschließlich der Nutzung interner Kennungen (z.B. Reporting Agent Identifier, Contract Identifier, Instrument Identifier, Protection Identifier). Ein zentrales Thema ist die Verwendung besonderer Meldwerte („non-applicable“, „not required“) sowie die konsistente Meldung von internen Identifikatoren und die Behandlung von Ausnahmen (z.B. natürliche Personen als Sicherungsgeber). Das Dokument konkretisiert zudem die Anwendung von externen Rechtsvorschriften (z.B. IFRS vs. nationale GAAP gemäß Verordnung (EU) 2015/534, IFRS 9, Empfehlung 2003/361/EG) und enthält eine Übersicht relevanter Rechtsakte einschließlich weiterer EZB-Verordnungen und EU-Verordnungen/‑Richtlinien. Änderungen gegenüber der ersten Auflage sind im Text mit Randmarkierungen erläutert und teilweise mit Hyperlinks zu den zugrunde liegenden Q&As versehen.

Im Glossar verarbeitet

Aus diesem Dokument wurden folgende Glossar-Einträge übernommen — mit Angabe, wie sie gewonnen wurden.

Datenattribute (435)

Datensätze (30)

Dieses Dokument referenziert folgende Dokumente